Comparatif des types de PER et des solutions voisines
Un tableau pour situer le PER individuel, le PER collectif, le PER obligatoire, l'assurance vie et le PER en compte-titres.
Ce tableau compare des types de solutions et non des offres commerciales : il ne contient ni classement de fournisseurs ni frais inventés. Il vous aide à identifier la famille de produit adaptée à votre situation avant de comparer, dans un second temps, les contrats précis sur leurs frais, leurs supports et leurs conditions. Lisez-le colonne par colonne : fonctionnement, public concerné, puis points de vigilance.
Sélectionnez un en-tête de colonne pour trier.
| Option | Comment ça fonctionne | Convient plutôt à | Points de vigilance |
|---|---|---|---|
| PER individuel (assurance) | Contrat d'assurance ouvert à titre personnel, avec fonds en euros et unités de compte ; versements libres, déductibles ou non. | Un épargnant imposé qui veut une épargne retraite souple, avec option de rente. | Frais variables d'un contrat à l'autre ; fonds en euros parfois conditionné à des unités de compte ; blocage jusqu'à la retraite. |
| PER individuel (compte-titres) | Plan porté par un compte-titres, investi en fonds, ETF ou titres selon l'offre. | Un épargnant à l'aise avec les marchés qui veut maîtriser ses supports. | Pas de fonds en euros ; sortie en capital uniquement dans la pratique ; risque de perte en capital. |
| PER collectif (PERCOL / PER d'entreprise collectif) | Plan proposé par l'employeur à tous les salariés, alimenté par l'épargne salariale (intéressement, participation) et l'abondement. | Les salariés dont l'entreprise propose un plan, surtout avec abondement. | Frais souvent négociés par l'employeur mais à contrôler ; transfert possible à la sortie de l'entreprise selon les cas. |
| PER obligatoire (PERO) | Plan d'entreprise alimenté par des cotisations obligatoires de l'employeur et du salarié, successeur de l'article 83. | Les salariés couverts par un régime de retraite supplémentaire d'entreprise. | Compartiment peu flexible : sorties en rente, déblocage anticipé limité. |
| Assurance vie | Contrat d'épargne à horizon libre ; retraits possibles à tout moment ; fiscalité propre. | Un épargnant qui veut garder l'accès à son argent et transmettre. | Pas de déduction à l'entrée ; avantage fiscal surtout après huit ans. |
| PER sans déduction (versements non déduits) | Versements pour lesquels vous renoncez à la déduction à l'entrée. | Un épargnant non imposable ou peu imposé, ou en fin de plafond. | À la sortie, seule la part de gains est imposée ; l'intérêt dépend du calendrier de vos revenus. |
| Anciens contrats (PERP, Madelin, article 83) | Contrats fermés à la commercialisation depuis le 1er octobre 2020, qui continuent d'exister et peuvent être transférés. | Les titulaires de ces contrats déjà ouverts. | Frais parfois élevés ; vérifier les frais de transfert et les avantages perdus avant de transférer. |
Ce comparatif est pédagogique et ne remplace ni la documentation précontractuelle ni un conseil personnalisé. Les règles fiscales et les conditions de déblocage évoluent : vérifiez-les sur impots.gouv.fr, service-public.fr et Légifrance. Pour vérifier qu'un intermédiaire est autorisé, consultez le registre de l'Orias. Les autorités de contrôle sont l'ACPR et l'AMF.